杭州市审计局局长  王  剑

主任、副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，向市人大常委会报告2021年度市本级预算执行和全市其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关规定，市审计局对2021年度市本级预算执行和全市其他财政收支情况进行了审计。全市审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记对杭州、对审计工作重要指示精神，认真落实中央、省委和市委审计委员会要求，聚焦我市建设共同富裕城市范例目标任务，依法全面履行审计监督职责，全力推动各项决策部署落实，助力全市经济社会发展大局，为我市实现“十四五”良好开局贡献审计力量。

2021年7月至2022年6月，全市审计机关共组织完成审计和审计调查项目256个，审计处理处罚金额100.69亿元，促进增收节支和挽回损失15.67亿元，提出审计建议1260条。审计结果表明，在市委、市政府的坚强领导下，全市各地各部门忠实践行“八八战略”、奋力打造“重要窗口”，争当浙江高质量发展建设共同富裕示范区城市范例，全年经济社会发展各项目标任务完成较好，财政保障和风险防控能力得到有效提升。

——政策举措精准有效，发展动能不断增强。出台稳住经济一揽子政策，统筹推进疫情防控和经济社会发展。全市落实减税降费政策为企业减负927亿元，帮助企业纾困发展；全年新增政府债券572.46亿元，较上年增长76.6%，拉动有效投资保障重点项目建设；市本级投入70.53亿元，优化数字经济、未来工厂、生物医药等政策，支持新业态发展，激发创新发展新动能。

——重点领域保障有力，城市能级持续提升。以亚运为总牵引，加快推进城市现代化建设。协同推进场馆及城市建设，按时完成56个竞赛场馆及亚运村建设；加快轨道交通、运河二通道、快速路网等重大基础设施建设，高水平提升城市能级；深化美丽杭州建设，稳步实施“双碳”工作，不断提升生态环境质量。

——公共服务投入加大，民生福祉稳步改善。压减公用经费和一般性支出，优先用于保障基本民生，民生支出比重保持在75％以上。开展“扩中”“提低”行动，稳步提高社保待遇水平，基本医保实现市级统筹，社会救助实现市域同标；全市投入20.38亿元，支持疫苗接种、核酸检测等防疫支出，为打好疫情防控阻击战提供坚实保障。

——财政体制逐步完善，预算管理更加健全。完善预算绩效管理体系，对重大政策、重大项目开展全生命周期跟踪评价；开展政府投资项目竣工财务决算专项治理，全市历史遗留项目竣工财务决算总批复率达到97.78%；加快推进财政数字化改革，全面启用预算管理一体化系统；建立财政日常监督和专项监督相结合长效机制，加强对重点项目的财政监督检查。

一、推动全口径预算管理提质增效审计情况

（一）财政管理审计情况。对市财政局具体组织的市本级预算执行和决算草案进行审计。2021年，市本级一般公共预算收入334.96亿元，支出424.53亿元；市本级政府性基金收入1033.45亿元，支出733.85亿元；市本级国有资本经营收入19.06亿元，支出16.19亿元；市本级社会保险基金收入617.52亿元，支出478.12亿元。审计结果表明，市财政局强化预算与政策衔接，切实保障重点支出，财政管理水平进一步提升。但仍存在以下问题：

1.部分专项资金管理制度不够健全。“腾笼换鸟”专项周转资金使用管理办法未及时出台，计提的1.75亿元资金未及时安排使用。“百强建设”专项管理制度不够明确，预算管理不够细化，资金支付未执行国库集中支付，相关单位将1.14亿元用于弥补基本支出不足、4.79亿元当年未及时使用。

2.转移支付管理不够规范。30.29亿元省财政提前下达的专项转移支付未在年初预算中细化。29.52亿元市对区县的专项转移支付列为市本级支出。

3.项目库管理有待加强。预算项目库中绩效目标等数据管理不够完善，有37家单位119个项目未编制绩效目标或目标过于简单，54家单位293个项目资金测算不够细化，63家单位386个项目属性分类不准确。

（二）部门预算执行审计情况。结合部门领导干部经济责任审计和市本级预算执行审计，对18家部门及其部分下属单位进行审计。结果表明，相关部门不断加强预算管理，预算执行情况总体较好。但仍存在以下问题：

1.预算编制不够合理。5家单位预算编制或追加不够合理，部分项目存在执行率较低、资金被挤占、未及时使用等问题，涉及金额1891.16万元。

2.经费支出管控不够严格。4家单位“三公”经费、劳务费等支出存在超标准接待、超范围派车、报销不规范等问题，涉及金额37.93万元。1家单位为本系统人员变相补贴通讯费21.88万元。

3.资产管理使用不够规范。7家单位存在房产长期闲置、无偿供他人使用等问题，涉及49处、面积8018.34平方米，其中26套自建住宅面积1879.44平方米从1996年建成后一直闲置。4家单位住宅或商铺出租存在未经公开招租、租金未及时收取或未上缴财政等问题，涉及60处、面积2932.33平方米、金额129.22万元。3家单位存在资产未及时入账、报废资产未及时核销、资产账实不符等问题，涉及资产530.25万元。

二、推动经济社会高质量发展审计情况

（一）服务保障亚运筹备审计情况。市审计局以服务杭州亚运为中心工作，举全市审计机关之力切实履行审计监督和服务保障职责，对场馆建设运营、亚运（分）村开发建设等情况持续跟踪审计。结果表明，我市坚决扛起习近平总书记“相信杭州有能力举办一届成功的亚运会”的千钧重托，统筹推进各项筹办工作，参建各方克服疫情、施工技术等方面的困难，有序推进场馆、亚运（分）村项目建设。截至2021年底，基本实现“办赛条件基本具备、赛事运行基本就绪”的目标。

针对审计发现的部分场馆质量标准未达到要求、运维管理存在缺位等问题，亚运市运保指挥部、市审计局已督促相关部门进行整改，目前已整改完成。全市审计机关将继续对场馆运营、医疗防疫及环境治理等亚运保障情况进行持续跟踪审计，及时揭示共性问题和风险隐患，全力保障杭州亚运会举办成“中国特色、浙江风采、杭州韵味、精彩纷呈”的体育文化盛会。

（二）国有企业高质量发展审计情况。结合国有企业领导人员经济责任审计，对11家市属国企运营发展情况进行审计。结果表明，我市国有企业聚焦高质量发展，国资规模效益稳步提升。但仍存在以下问题：

1.产业布局有待优化。3家企业主责主业不够突出，存在主业盈利能力较弱、主业投资占比较低等问题。2家企业转型发展效果不理想，存在商业模式转型较慢、先进制造业发展不佳等问题。1家企业对本地实体经济、制造业等重点领域支持力度不足。

2.重点工作任务推进不够有力。6家企业“十三五”规划确定的总资产、净利润、资本充足率等目标未完成。3家企业承担的6个重点项目进度滞后。2家企业的5家下属企业上市进程推进缓慢。

3.风险管控不够有效。3家企业在对外投资方面存在投前风险预判不足、投后监管不到位等问题，使得投资发生损失、未及时收回投资款及利息，涉及金额2.14亿元。3家企业在大宗贸易方面存在购销业务缺少风控措施、部分贸易带有融资性质等问题，涉及金额3.9亿元。1家企业的房地产信托项目存在一定的行业风险，部分项目已逾期。

（三）招商引资优惠政策及执行审计情况。组织全市审计机关对招商引资项目进行专题审计。结果表明，各区县依托各自区域特色和产业基础，招商引资工作取得较好的成效。但仍存在以下问题：

1.招商引资工作基础不够扎实。3区县存在对招商引资项目协议终止及退出的管理机制不够健全，项目可行性论证、评估等前期证明资料不够齐全，项目合法性审查不到位等问题。

2.未按政策要求或合同条款执行。4区县7个招商引资项目存在项目协议内容双方权责不对等、扶持资金超投资额、多兑付财政扶持资金、未按照合同约定方式兑付扶持资金、项目提前终止未办理退地手续等问题。

3.招商引资项目绩效不够理想。10区县13个招商引资项目实际效益与预期目标差距较大，存在项目实际完成的固定资产投资额、销售产值、税收收入等指标未达到协议约定标准等问题；项目落地滞缓，存在未按照协议约定开工建设及建成投产等问题。

（四）生态环境治理审计情况。对我市固体废物管理和处置、建德市钱塘江流域水生态保护等情况的审计结果表明，我市各地各部门围绕习近平生态文明思想，坚持绿色高质量发展，不断提升生态环境质量。但仍存在以下问题：

1.水域生态保护责任落实不力。1区县的水域保护规划超12年未修订，已不适应当前该地水域保护的新要求。流域范围内有16个码头存在用地性质与规划不一致、部分码头未办理土地管理等审批手续、超审批期限使用等问题。

2.固废污染防治重点环节管理不够到位。5区县垃圾分类专管员平均缺口率58.57%，误时投放点平均未设置率32.47%。3区县再生资源分拣中心建设任务未完成。3区县易腐垃圾就地处理设备存在停运、闲置等问题。

3.资金收支不够严格规范。1区县存在污水处理费未纳入预算管理、18家自备水源企业污水处理费应收未收、7家取水单位未及时缴纳水资源费、超进度支付项目款等问题，涉及金额7796.53万元。2区县生活垃圾处置费存在未缴入专户、重复支付等问题，涉及金额1800余万元。

三、推动构建共建共享公共服务体系审计情况

（一）粮食安全保障审计情况。对我市储备粮管理情况的审计结果表明，我市不断强化粮食调控储备能力，推动“放心粮油”建设，足额完成粮食储备任务。但仍存在以下问题：

1.储备粮管理机制不够健全。东北粮“储加销”合作机制不合理，储备粮合作指标未随我市人口增长同步增加，对我市东北粮的供应推动作用不明显。粮食社会责任储备机制尚未建立，市本级社会周转粮储备1.65万吨，仅占政府储备的4.10%。储备粮省市外订单采购不合规、地脚粮处理不规范。

2.储备粮设施使用管理不合规。在市本级粮食储备仓容不足需要租用的情况下，自有粮食储备仓库中有0.58万吨仓容被出租、1.09万吨仓容被改变用途用于存放机械设备等物资。18处面积合计11.83万平方米的配套设施用房出租未经评估，其中2515.44平方米被转租获利。个别配套设施招租存在设置投标“门槛”、压低评估价格、本公司人员违规参与评标、涉嫌围标等问题。

（二）就业创业保障审计情况。对我市职业技能培训、创业补助发放等情况的审计结果表明，我市就业创业环境不断改善，财政保障力度不断提升。但仍存在以下问题：

1.职业技能培训配套政策体系不够完善。定点培训机构相关管理办法未及时修订，使得大部分有资质的培训机构未能承担财政补助的职业技能培训任务。部分政策衔接不够，导致148人和3家机构涉及重复申领补贴。紧缺工种目录未按规定定期发布。

2.对职业技能工作监管不够到位。区级职业技能竞赛违反命题要求，77名参赛人员资格造假并领取补贴，涉及金额10.27万元。对职业技能鉴定考试题库管理及报考人员承诺事项核查监督不严，未能发现19人次资质造假。

3.技能培训和公共实训基地作用发挥不明显。职业技能培训对提升劳动者技能水平和就业创业能力促进作用不够。公共实训基地存在设备老旧、实训室闲置、受训群体单一等问题，造成基地实训效果未有效发挥。

（三）公立医院改革审计情况。对市本级2家公立医院改革和政策执行情况的审计结果表明，2家医院积极适应深化公立医院医疗改革新形势，推进“互联网+医疗服务”，持续提升医疗质量和服务品质。但仍存在以下问题：

1.医院运营管理体制有待进一步理顺。1家医院未按规定处置医疗纠纷，自行与患者家属协商签订赔付协议。1家医院欠费管理机制不够完善，欠费记账时间晚于出院时间1年以上的比例达54.63%，最长的滞后114个月，部分欠费长期挂账未及时清理。2家医院的科研学科管理存在结项率较低、验收得分不达标、费用列支不够规范等问题，涉及金额20.12万元。

2.医疗设备及耗材采购缺乏有效监督。1家医院采购结果与标书或合同要求不符，存在医疗设备重要性能参数低于要求、设备耗材由免费改为按件收费、供应商变更等问题。2家医院采购资金管理不够规范，存在未收取违约金、提前支付合同款、线下采购未签订合同等问题，涉及金额891.9万元。

四、推动高品质城市建设审计情况

（一）重大政府投资项目跟踪审计情况。对轨道交通、沪杭甬改建、西站枢纽等重大政府投资建设项目的跟踪审计结果表明，相关部门和建设单位克服疫情等不利影响，统筹协调组织，稳步推进项目建设。但仍存在以下问题：

1.工程招投标制度执行不够严格。1家建设单位5个标段的招标代理单位未按规定编制材料控制价,使得无信息价设备材料费偏高2797.34万元；2个项目将设备供货方式从“甲供”改为“甲控乙供”，个别中标单价最高上涨57.21%；部分公开招标项目的业主评标专家未严格按规定选派。

2.施工管理存在薄弱环节。3家建设单位有8个标段施工工艺或使用材料不符合设计要求，存在钢筋用量不足、未按方案处理混凝土质量缺陷、未按要求设置抗震支架等问题。

3.建设资金筹集使用不够规范。2家建设单位有19.06亿元资本金未及时到位。1家建设单位有6个标段超合同约定的计量支付比例，超付工程进度款3.57亿元。1家建设单位未按合同约定收回2块土地的征收补偿款、开发补偿费等，涉及金额约1322.43万元。

（二）标志性工程审计情况。对我市94项标志性工程项目的审计结果表明，相关部门科学谋划，稳步推进项目建设。但仍存在以下问题：

1.工程未按计划进度推进。3项工程由于土壤治理未完成、施工许可证延误等原因，未按计划开工。5项工程由于疫情、调概、工程量增加等原因，施工进度滞后。2项工程由于工程纠纷、建筑材料供应不及时等原因，未按计划竣工。

2.地下管线信息不够准确规范。31个地下管线迁改项目未进行竣工测量，管线平面位置和坐标准确性无法保证。管线竣工图编制不规范，5个项目缺乏必要信息，2个项目未体现变更甩项内容。由于管线分布标识不准确、产权不明确等原因，造成项目工期延误。

3.第三方机构未有效履职。5项工程的勘察设计单位存在图纸设计错误、违规承接业务、出具的变更联系单工程量不明确等问题。4项工程的代建单位存在未监督落实整改、未按约定递交竣工结算审查报告、未按要求编制月报等问题。2项工程的监理单位存在出具的签证联系单与实际不符、对进场材料审核把关不严等问题。

（三）城市道路建设管理审计情况。对17条城市道路建设养护使用情况的审计结果表明，相关部门制定断头路建设计划，完善城市道路交接管理，努力保证道路畅通。但仍存在以下问题：

1.施工建设不符合要求。抽查17条道路，其中10条道路存在路面沥青混凝土厚度、排水管等施工材料不符合设计要求，车行道排水检查井未按图施工，未进行混凝土试块抗压强度检测，工程设计变更程序不到位等问题。

2.管理养护工作开展不够全面。结构性强度检测未实现全覆盖，1区县近3年完成结构性强度检测的市属区管道路、区属道路比例分别仅为41.07%和19.70%。28条道路建成后未及时移交，其中5条超4年未移交，未及时进行养护。抽查1区县的4条道路，存在检查井沉降或松动、路面沉降、坑洞、沥青层脱落等问题；检测报告反映需要中大修或改扩建的4条道路未及时制定修缮计划。

3.超限超载车辆影响安全。3座市属大型桥梁半年内超限车辆通行超3万余次，1座桥梁处于超负荷工作状态，存在跨厢室内顶板缝多处裂缝、主桥箱梁腹板多处裂缝、桥皮多处破损凹陷和车辙等病害问题。

五、推动领导干部履职尽责担当作为审计情况

（一）部门单位领导干部经济责任审计情况。对8家市属部门单位领导干部经济责任的审计结果表明，被审计领导干部围绕市委、市政府中心工作，积极推动部门单位各项事业发展，较好地履行了经济责任。但仍存在以下问题：

1.部门职能工作开展不够扎实。3家单位存在部门工作进度滞后、未及时修订出台资金使用或管理考核制度等问题。3家单位的信息化系统，由于数据协同共享度不高等原因，应用绩效不佳，影响部门工作开展成效。

2.经济事项决策及内部管控有待规范。5家单位存在部分事项未决策、决策程序后置、未经审批等问题，涉及金额606.5万元。3家单位未制定自行采购、公务出行、委托业务等内控管理制度。3家单位存在采购未询价、招投标程序不合规、招标文件具有倾向性等问题，涉及金额355.36万元。

3.对下属单位监管仍需强化。3家单位对下属单位监管不力，下属单位存在建设项目管理不到位、个别人员长期在编不在岗且违规经商等问题，涉及金额820.86万元。

（二）市属国有企业领导人员经济责任审计情况。对11家市属国有企业21名领导人员经济责任的审计结果表明，被审计领导人员认真贯彻落实市委、市政府重大决策部署，努力推动企业做大做强，增强企业综合实力。但仍存在以下问题：

1.重大事项决策不够规范。3家企业大额资金存放、资金出借、配套公建项目出租等重大经济事项未经集体决策，涉及金额21.1亿元。2家企业参与增资配股、购置房产等重大事项决策程序后置。4家企业参与股票定增、出借或担保资金等重大事项决策不充分、不规范，涉及资金16.27亿元。2家企业的88项工程变更程序不规范，存在未经审批、先实施后审批等问题，涉及金额1.81亿元。

2.工程项目招标管理不严。1家企业的2个工程项目涉嫌转包，涉及金额4.41亿元；4个工程项目未进入市公共资源交易统一平台公开招标，涉及金额4418.57万元。1家企业的14个工程项目未经招标直接委托给下属企业实施，涉及金额2.22亿元，下属企业将部分受托项目直接转包，个别项目被肢解分包、转包给无资质单位。

3.降本增效潜力挖掘不够充分。4家企业房产统筹使用效益不高，存在房产闲置、被无偿占用、未公开招租等问题，涉及面积9.01万平方米，个别企业在房产闲置的同时，对外租入房产。2家企业对广告费等应收款项清收不及时，涉及金额1.05亿元。1家企业对采购业务管控不严，存在采购的产品质量不佳、项目涉嫌围串标等问题，涉及金额1378.85万元。

（三）领导干部自然资源资产责任审计情况。组织全市审计机关对25家部门及镇街52名领导干部开展自然资源资产责任的审计结果表明，被审计领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，扎实推进新时代美丽杭州建设。但仍存在以下问题：

1.遗址及文物保护不够到位。重点遗址保护区范围内95个建设项目存在未进行考古调查、调查审批程序不到位等问题。1家博物院未建立库房管理等制度，文物管理工作存有漏洞；登记入账文物中有90.8%未进行文物定级，未经批准外借珍贵文物用于展览26件（次），其中一级文物17件（次）。

2.土地资源保护利用责任落实不力。1区县未制定2018-2020年土地整治计划，3镇街的432亩存量土地盘活、垦造水田等土地整治任务未完成。10镇街的13971.93亩耕地存在“非农化”“非粮化”“抛荒”等问题。1镇街的2宗违法占用农田案件处理处罚不到位。

3.水资源保护利用仍需加强。4镇街河长制责任落实不到位，存在未完成年度巡河任务、河长职责不够明确等问题。3镇街农村饮用水源地管护不力，存在未对水处理设备进行维护、水质监测结果不合格等问题。

对本审计工作报告反映的具体审计情况，市审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，对涉嫌违法违纪的线索，已按规定移交相关部门进一步查处。各级各部门高度重视审计发现问题，坚持边审边改、立行立改，部分问题已经得到整改。下一步，市审计局将加强跟踪督促整改落实，市政府将于年底前向市人大常委会报告整改情况。

六、审计建议

（一）坚持全市一盘棋，统筹推进高质量发展。牢固树立“大杭州”意识，提高全市财力统筹水平，集中财力办大事。贯彻系统观念，持续优化杭州现代化国际大都市空间格局，实现区域协调发展。全力做好亚运筹办工作，确保办一届成功、精彩、经典的亚运会，同时持续放大亚运效应，全面提升城市能级。加强专项资金统筹整合，做到财政政策与经济产业政策有效衔接，不断提升重点领域财政保障能力。

（二）加强重点领域监管，防范化解风险隐患。加大社保、就业、医疗等重点民生领域保障力度，推动公共服务更加优质均衡。强化对重点项目的全程监督，抓好立项、招投标、资金、质量等重点环节管控，确保工程建设规范有效推进。继续深化国有企业改革，提高企业核心竞争力，有效发挥国有经济的带动示范引领作用。增强风险意识，加大政府债务、金融等领域风险防范力度，筑牢经济安全运行底线。

（三）深化财政体制改革，提高预算管理水平。严格落实预算管理主体责任，加强预算编制管理，打破支出固化格局，合理安排支出规模。进一步细化量化政府“过紧日子”要求，做深做实预算绩效管理，增强预算刚性约束，提升财政资金使用质效。科学把握市与区县的财政分配关系，规范共担事权涉及两级政府资金分担的比例和标准，提高市区两级财力运行可持续性。

（四）规范决策权力运行，持续推动审计整改。坚定不移推进全面从严治党，坚持不懈纠治“四风”，健全细化“三重一大”决策机制及操作规程，使领导干部真正做到权为民所用，利为民所谋。压实审计整改主体责任，形成整改任务清单，确保应改尽改。强化审计监督与其他监督的贯通协作，增强监管合力。同时把推动整改与完善制度结合起来，加强源头治理，切实提高治理能力和治理水平。

主任、副主任、秘书长、各位委员，2022年是我市奋力打造世界一流的社会主义现代化国际大都市、争当浙江高质量发展建设共同富裕示范区城市范例的关键之年，做好各项审计工作意义重大。我们将在市委、市政府的坚强领导下，自觉接受市人大的指导和监督，坚持依法审计，更加担当作为，争做“两个确立”的忠诚拥护者、“两个维护”的示范引领者，全面服务保障“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”目标任务，为我市在稳进提质中扛起省会担当，在“两个先行”中展现头雁风采贡献审计力量，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

注：本报告涉及区、县（市）统称为区县，乡、镇（街道）统称为镇街。