关于杭州市及市本级2004年财政预算执行情况
和2005年财政预算草案的报告
(2005年1月28日杭州市第十届人民代表大会第五次会议上)
杭州市财政局局长 陈锦梅
各位代表:
受市人民政府的委托,我向大会报告2004年全市财政预算执行情况和2005年财政预算草案,请予审议,并请市政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2004年财政预算执行情况
2004年全市人民在党中央、国务院和省委、市委的正确领导下,坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻落实中央宏观调控各项措施,团结奋斗,迎难而上,实现了全市国民经济较快增长,社会事业健康发展,人民生活明显提高,财政预算执行情况良好。
2004年全市完成财政总收入395.75亿元,比上年增长10.1%。因国家改革出口退税机制,全市减少财政总收入47.12亿元;又由于省属在杭企业下划我市征管,增加财政总收入32.41亿元。剔除这二个因素则2004年完成财政总收入410.46亿元,同口径增长24.5%。全市完成地方财政收入197.46亿元,比上年增长19.7%,全市财政预算支出195.63亿元,比上年增长19.6%。各级财政均实现年度财政收支平衡。
市十届人大四次会议审议批准2004年市本级地方财政收入预算为50.84亿元,实际完成54.1亿元,为预算的106.4%,比上年增长13.9%。营业税、企业所得税、契税及其他收入、排污费收入等超额完成了预算,其中其他收入超收较多,主要是将部分行政事业性收费纳入了预算收入。个人所得税未完成预算的原因主要是按照省政府财政体制调整文件规定,将储蓄存款利息个人所得税收入上划省征收;城建税和教育费附加短收是由于其随省级企业下划而调整至各区收入。
人代会批准2004年市本级地方财政支出预算为58.25亿元,实际完成59.53亿元,为预算的102.2%,比上年增长8.3%。按照杭州市人大颁布的《杭州市预算监督条例》的规定,可不调整预算。超支1.28亿元的原因,主要是省政府进一步规范了预算外资金管理,将原由省级各主管部门转移支付的预算外资金,全部通过财政预算内转移支付,相应增加了工交流通事业费、行政管理费、公检法司支出和基本建设支出;其次是在企业挖潜改造科目增加安排了启动工业企业搬迁补偿资助资金。城市维护费支出下降原因,是随着城市管理任务下放,市本级财政将城市维护资金通过转移支付列城区支出1.5亿元;排污费支出下降是因为“危险废物填埋场一期”项目2800万元由于征地原因没有实施。
根据我市现行财政体制预计,市本级2004年当年体制分成包括中央税收返还、中央所得税基数和出口退税基数返还,上级财政专项和体制补助款等,可用资金为65.94亿元,加上年累计结余,扣除结转下年专项,收支相抵,年终收支平衡略有结余。由于财政体制结算尚未结束,具体数字需待上级财政决算审批后正式确定。
2004年市本级政府性基金计划执行结果是:政府性基金收入49.11亿元,完成计划的117%,比上年增长20.1%;政府性基金支出50.10亿元,完成计划的119.1%,比上年增长24.8%。2004年杭州经济技术开发区地方财政收入6.04亿元,比上年增长1.6%,同口径增长14.8%;地方财政支出5.75亿元,为上年的85.2%。杭州西湖风景名胜区地方财政收入1.19元,比上年增长79.3%,同口径增长59.7%。;地方财政支出2.02亿元,为上年的91%。
各位代表,2004年全市财税部门积极贯彻中央宏观调控政策和新一轮财税体制改革措施,落实市委“五大战略”,增强大局意识,努力增收节支,促进我市经济持续健康协调发展和社会全面进步。全年所做的主要工作是:
(一)培植财源和依法治税并重,促进财政收入持续增长
2004年,我们以积极的态度贯彻落实国家实行的出口退税机制和省政府调整完善市县财政管理体制二项改革,做好省属企业属地征收管理的衔接,实行省、市按比例总额分享税收收入。尽管地方财力受到影响,但我们坚持培植财源和依法治税并举,促进了财政收入持续增长。
首先是围绕“一高一领先”目标,主动发挥财政支持经济发展的职能,把促进经济发展进而带动财政发展作为财政工作的首要任务,并注重财政与经济发展的良性互动。从经济发展全局出发,继续实施“工业兴市”战略,打造“天堂硅谷”,积极做好财政扶持政策的制定和落实工作,加强对基础财源、效益财源、骨干财源、后续财源的培育。2004年财政投入培育财源的资金总计达12.92亿元,重点用于高新成果转化、扶优扶强、企业技改与搬迁、公用事业发展、经营业绩奖励等方面,做大经济发展“蛋糕”,培植涵养地方财源。同时将绩效管理的理念融入其中,注意实现投入产出效益的最大化。
其次是加强税收基础工作,完善税收征管体系。深入开展税源分析和稽核评税工作,对重点行业进行专题分析,及时把握收入变化动向;完善协税护税体系建设,实现地方税收征管社会化;做好车船使用税委托代征工作,3月1日开始由杭州市交警支队车管所代征市区车船使用税取得了良好成效;9月起由地税部门负责征收残疾人就业保障金,征集率达到92%;积极推广网上电子申报和“一户通”电子化缴税,方便纳税人缴税,市本级网上电子申报企业已达到5.1万户,占企业应申报户数的86%左右;会同有关部门对外商投资企业首次进行了网上联合年检工作,网上参检率达93.42%。
再次是强化税务稽查,严打涉税犯罪。实现规范与效率同步、执法型稽查与服务型稽查同步的转变,先后组织开展了化工制造行业、货物运输业、房地产开发企业、房地产开发项目相关建筑安装企业等多个专项检查,会同公安、国税和各主要新闻媒体开展贩卖假发票专项整治,缴获各类假发票3000余份。加大案件曝光力度,提高稽查威慑力,将税务违法案件公告率提高到50%以上。
(二)调整和优化支出结构,促进经济社会和谐发展
以科学的发展观为指导,按照公共财政要求,在保证政权运行和教科文卫等各项法定支出增长的同时,着力加强对“三农”、社会保障、破解“七难”等关系民生方面的投入,落实政府为民办实事项目,努力构筑和谐社会。
一是加大“三农”扶持力度,促进城乡协调发展。全年预算内外投入“三农”的资金达2.4亿元,全面落实为农民办的9件实事。进一步减轻农民税费负担,全市提前一年全部免征农业税,农民因此而减负7000余万元;为促进农业增产、农民增收,安排农业产业化等资金近1亿元;安排“百千工程”、农村特困户危房改造及农村改水改厕经费2000万元;安排农民职业技能培训经费500万元;积极推行新型农村合作医疗制度,市财政拨付资金777万元按实际参保农民给予一定的补助;深化“49100”帮扶工程,安排帮扶资金800万元引导社会各界帮助欠发达乡镇、村解决当前困难,增强发展后劲。
二是加大社会保障投入,维护社会稳定。进一步提高三条保障线补助标准;为加强社区建设,确保企业退休人员社会化管理工作的顺利实施,市财政投入经费7900余万元;安排促进再就业专项资金1.27亿元,促进再就业工作和进一步推动小额担保贴息贷款工作;安排3000万元用于购置廉租房,解决困难群体的住房难;此外,市地税局与市劳动和社会保障局密切配合,加强养老保险和医疗保险金的征收管理,两项基金全年征收54.06亿元(其中市本级45.03亿元),比上年增长22.4%,使市区养老保险支付能力提高到6.6个月;同时完成了“五险合一”方案的制定,积极推进“五险合一”工作的开展。
三是完善医疗保险制度,促进医疗卫生事业发展。在支持企业退休人员社会化管理的基础上,支持企业退休人员门诊医疗费社会统筹管理和弱势群体医疗救助,参保退休人数达25.15万人,全年享受医疗救助的有1749人次;加大对卫生事业的经费投入,落实市级医药卫生发展资金3000万元,促进了医药卫生事业的发展。
四是保障城市维护和管理的投入,落实城市长效管理。努力推进城市化战略,坚持大项目带动,重点投入解决市民关心的“行路难停车难”等问题。通过多种渠道筹集资金15.6亿元用于“三口五路”整治;投入3800万元对指路牌、信号灯、护栏等交通设施进行更新。安排城市维护和管理经费3.87亿元和公交场站建设1.72亿元,使2004年用于城市维护和管理的经费达8.49亿元。为加强城市长效管理和提升综合服务功能,重新核定道路的养护定额标准,对各区转移支付道路维护保洁等经费1.5亿元。
五是加强保障力度,打造“平安杭州”。对创建“平安杭州”所需经费,从各方面给予保证。杭州市级支出公检法司支出6.07亿元,比上年增长28.7%,其中一般公用经费及经常性业务费增长23.8%,项目经费增长10.6%。拨付600万元增加了市区路面监控设施;追加927万元安排了第二代身份证发放工作经费;体现从优待警,及时调整了交警空气污染津贴;落实了新增交通道路协警人员的经费;支持“科技强警”,安排信息化资金5182万元。
(三)继续深化预算改革,进一步构建公共财政框架
全面深化预算管理制度改革,积极创造条件实现预算管理的公正、公开、规范和透明。一是继续完善部门预算改革,规范单位预算管理。积极配合市人大对部门预算的监督,除公检法司等特殊单位外,全部部门预算在2004年人代会上公开,接受人大代表的查询与监督。市级各部门严格依法理财,部门预算执行情况良好。尤其是林水局、药监局二个单位的部门预算经人大代表跟踪反馈,认为二个单位预算观念强,不但严格执行预算,而且十分注重资金使用效益。二是加强政府采购工作,降低政府行政成本。政府集中采购新增基建、绿化、消防设备、发电设备、印刷等五个大类,通过政府集中采购,强化了预算约束,节约了财政资金,除公务用车等个别品目外,财政资金的节约率达10%。三是加强财政性资金项目管理,实施全程监控。全年完成审价项目165个,核减4亿元,核减率为17.04%。四是完善会计集中结算,推进国库集中支付。通过合理调度资金,减少部门滞留资金,提高资金效率。2004年通过清理历年项目的审价和财务决算,将沉淀在各单位的基建、城建项目的结余资金约7.2亿元收回,充实了政府偿债资金。
(四)依法理财加强监督,全面推进依法行政
积极开展财政监督,提高监督检查质量。进一步建立和完善市级财政支出日常监管机制,先后开展了会计信息质量、部门预算执行情况、基本养老保险费征缴情况、内部监督、财政专项资金跟踪和部分重新公布的行政事业性收费项目等六个方面的监督检查,财税检查监督内容得到进一步拓展。提高风险防范意识,高度重视政府负债,市本级财政在完成城市基础设施建设、扩大绿化面积、“三口五路”整治、历史文化名城保护、社会事业建设等重大项目外,还建立政府偿债资金,严格控制政府负债。贯彻实施《行政许可法》,全面清理财税行政许可事项,最后保留行政许可事项6项,并向社会进行了公告。
(五)积极推进事业单位改制,完善国有资产营运体系建设
推进国有企事业单位改制,重点推进了城市公用事业企业和企业化管理事业单位的改革,全年完成了16家企事业单位的改制工作和改制企业遗留问题的处理。研究制定文化体制和医疗卫生体制改革的财政政策,推进文化企事业单位和公立医院的产权制度改革。
健全国有资产管理机制。制定了杭州市产权交易暂行办法,建立公正、公平、有序的国有产权交易平台。抓好财务总监的日常管理工作,建立起重特大事项和月度报告制度。制定了杭州市不良资产处置办公室职责,明确了不良资产处置程序。研究制定了国有资产营运机构经营者薪酬考核意见、员工工资总额管理试行办法和国有工业企业经营者管理要素参与分配试行办法。
在充分肯定2004年财政工作成绩的同时,也必须清醒地看到,财政运行和工作中还存在一些困难和不足:一是中央和省出台的体制调整措施对我市影响较大,财政运行的不确定性因素加大;二是财政收支矛盾还比较突出,一些公共财政应加强的环节保障不够;三是预算约束刚性还不够强,财政管理仍有待进一步强化;四是个别部门和单位花钱大手大脚、损失浪费现象时有发生,财政资金使用效益有待于进一步提高。以上问题我们将认真对待,切实采取措施着力加以解决。
二、2005年财政收支预算草案
2005年是贯彻落实科学发展观、巩固宏观调控成果、加强执政能力建设、保持经济社会良好发展态势的关键一年,也是中央财政政策由“积极”转向“稳健”的转折之年。根据市委确定的工作目标,2005年财政工作的指导思想是:以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻十六大和十六届三中、四中全会精神,牢固树立和认真落实科学发展观,实行稳健的财政政策,着力支持经济发展;继续深化财税改革,统筹运用政府财力,调整和优化支出结构,从紧安排一般性支出;逐步构建财政支出绩效评价体系,提高财政资金运行质量和效益,确保财政收支平衡,促进我市经济社会持续快速协调健康发展。
根据上述指导思想,结合我市经济发展趋势,考虑政策变化因素,编列2005年财政收支预算(草案)如下:
2005年市本级地方财政收入预算为60亿元,比上年增长10.9%。2005年我市财政收入增长的不稳定性加大,一是中央出台银行加息、土地紧缩等一系宏观调控措施和缺电、缺地、原材料价格上涨等要素制约因素,将对我市经济乃至财政收入产生直接影响。二是出口退税机制改革对地方收入的影响,2005年将反映全年情况,比上年多一个季度。三是随着行政许可法的深入贯彻,清费减负工作将进一步深化,行政事业性收费规模将逐步压缩。四是土地出让金收入将随着存量土地的减少和审批指标的下降而减少,而且新批建设用地还需补交中央、省集中一块,我市可筹集运用的土地出让金也将减少。为此,2005年的财政收入预算不宜过高,必须稳妥。
按目前财政体制测算的2005年市本级可用资金安排财政支出预算68亿元,比上年增长14.2%。
市本级支出中法定支出的安排情况是:1、农林水和气象支出1.77亿元,比上年增长14.3%;2、科技支出2.42亿元,比上年增长21.8%,其中科技三项费用支出1.94亿元;3、教育支出4.24亿元,比上年增长15.4%;4、文化事业费支出0.63亿元,比上年增长14.3%;5、卫生和中医支出1.78亿元,比上年增长21.1%,以上支出均高于地方财政支出增幅,符合有关法律法规的要求。
2005年行政管理费支出7.40亿元,比上年增长103.8%,增加3.77亿元,主要是将部分行政事业单位原由预算外行政性收费和项目管理费列支的人员经费,全部纳入部门预算和预算内行政管理费列支,以逐步规范行政事业单位分配。按同口径比较,则比上年增长10.3%。
2005年市本级政府性基金收入预算96.97亿元,比上年增长97.4%;政府性基金支出预算97.21亿元,比上年增长94.0%。收支增长的原因是土地出让金纳入基金预算。
今年在提交市人民代表大会审查市本级预算草案的同时,还附上市级101个部门预算草案,请各位代表审阅。
杭州经济技术开发区和杭州西湖风景名胜区2005年财政预算草案也一并提交大会审议。
三、2005年财政工作的主要任务
(一)坚持发展第一要务,大力培植地方财源
牢固树立和落实科学发展观,发挥财政政策的导向和杠杆作用,推进“工业兴市”。整合发展工业资金,鼓励企业做大做强,促进招商引资,培植地方财源。加大企业技术改造和技术创新扶持力度,提高信息化应用程度,提升企业竞争力。实施“环境立市”战略,安排好企业搬迁资金,积极稳妥地推进工业企业搬迁,把企业发展和城区环境保护有机地结合起来。
大力发展第三产业,优化我市产业结构和税收结构。以发展现代服务业为出发点,加快研究制定促进现代服务业发展的财政政策,提升和改造我市传统服务业,提高综合竞争能力,加快打造现代服务业中心。安排好“旅游西进”资金,以承办准备“休博会”为契机,大力发展旅游休闲和会展业,打造“休闲之都”的城市品牌。
以“天堂硅谷”建设为目标,全面推进“一号工程”。鼓励人才培养和引进,通过落实留学人员在杭创业资助、科技创业种子资金资助及企业特殊贡献人才资助等政策,鼓励和吸引科技人员在杭创业与发展;进一步发挥财政政策促进产学研相结合的纽带作用,加快推进高新技术产业化进程。
(二)依法治税精细管理,确保完成收入任务
一是加强重点税源和税种的监控,建立欠税公告制度。全市重点税源监控面力争达到全部税收收入60%,并逐步实现由重点税源向整体税源管理的过渡。实施“抓大、控中、定小”管理办法,制定税收管理员(片管员)责任制,增强税企联系,深化纳税评估。完善土地增值税预征管理办法,做好市区城镇土地使用税等级和单位税额的调整征收工作。二是健全非税收入管理体系。分层次拟定征缴管理办法和操作细则,逐步建立和完善非税收入的管理体系。严格执行《行政许可法》和收费公示制度,对行政事业单位的票据使用、资金上缴财政情况进行不定期检查,督促单位按规定及时、足额将非税收入上缴财政专户或国库。改革社会保险费征缴方式,完善“五险合一”征缴办法,开展“五险合一”征收工作,确保各项规费收入的稳定持续增长。
三是深入优化网税服务。巩固网上申报和电子缴税改革成果,通过规范管理,完善市区税收申报缴纳网络化、电子化,努力提高服务水平,把网报系统和“一户通”电子缴税系统建设作为向纳税人提供实实在在服务的重要举措。
四是做好财政收入动态分析。密切关注国家财税政策变化,做好国家增值税转型和内外企业所得税合并改革的调研工作,加强财政与国税、地税等部门的沟通交流,建立科学的财政收入预测体系,定期进行收入分析,为领导决策提供及时的统计分析数据。
(三)发挥公共财政职能,促进经济社会协调发展
要体现公共财政要求和以人为本的宗旨,强化财政的公共服务功能,逐步退出和减少一般竞争性领域的投入,坚持突出重点,有保有压。发挥政府的宏观调控能力,集中财力办大事,科学合理地安排财政支出,不断优化财政支出结构。财政支出要坚持“量入为出、量力而行”的原则,首先保证政权运转、社会稳定、公共服务、社会保障的基本需要,保证农业、科技、教育、文化、卫生等支出的法定增长,要从严从紧安排一般性支出,一般公用经费零增长。
首先要继续加大对“三农”的投入,巩固农村税费改革成果,安排好政府面向农村实施的“九件实事”、“百千工程”、“49100”帮扶工程、生态建设、农村改水改厕和农民培训等专项资金,坚持“多予、少取、放活”,加大财政支农力度,进一步增加农民收入,促进城乡统筹发展。
其次要以构建“和谐杭州”为目标,重点解决关系民生的“七难”问题,打造“平安杭州”。建立和完善社会保障体系,促进就业和再就业。落实“三条社会保障线”和优惠救助措施,加大对困难家庭的帮扶力度。推进“四改联动”,解决“看病难”。完善医保和救助制度,保证市级疾病预防控制中心建设的投入。落实环保和绿化专项资金,打造“清洁杭州”。推进交通改造和加大公交站点建设,实施“公交优先”。积极筹措资金,确保政府为民办实事的支出需要。
第三要保证城市重大基础设施项目和社会事业项目的重点投入,推进城市化战略。完善城管体制机制,促进管理重心下移,用好城市管理专项资金,促进全市经济、社会和环境协调发展。
(四)深化财政支出改革,提高财政资金使用绩效
一是继续深化预算管理改革。进一步细化部门预算编制,控制预算调整和追加,对现有的专项资金进行合理归并,增强预算执行刚性。逐步提高财政预算的公开程度,自觉接受人大代表和社会的监督,打造“阳光预算”。做好会计集中结算与国库集中支付改革的衔接,进一步扩大财政直接支付范围,逐步实现政府专项资金的财政直接支付,保证财政资金的安全。继续扩大政府采购范围,积极探索新的采购形式,提高政府采购的时效性和采购效率;建立“紧急采购机制”,建立供应商信息库及诚信档案,更好地为行政事业单位服务。
二是探索建立财政资金绩效评价制度。要加强绩效评价专题研究,初步建立绩效评价指标体系,找准绩效评价的突破点,选择一批重点的政府资金建设项目开展评价试点。继续发挥财政监督作用,建立健全财政资金的追踪问效、分析反馈等制度,对部门预算执行、资金拨付及使用等全过程实施监控。采取积极措施,控制政府负债,有效防范地方财政风险。
(五)发挥财政职能作用,全面落实政府工作目标
要继续加强队伍建设,提高干部队伍的理论水平和业务能力,进一步转变财税部门工作作风,正确处理规范执法与组织收入、规范执法与优化服务、规范执法与支持发展的关系,牢固树立讲政治和服从服务大局的意识,站在经济全局、发展全局,开展财税工作。积极发挥财政的财力保障、政策支持的职能作用,确保市委、市政府2005年工作的目标、任务落在实处。
各位代表,今年的财税工作繁重而艰巨。我们一定要以“三个代表”的重要思想为指导,牢固树立科学的发展观,认真贯彻党的十六届三中、四中全会精神,在市委、市政府领导下,在市人大的监督下,坚定信心,狠抓落实,与时俱进,开拓进取,把我市改革开放和现代化建设事业不断推向前进!
